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公告]天津磁卡:海口保税区环球金卡科技发展有

发布日期: 2019-04-28 21:30

  公司〉财务报表,包括⒛18年7月31日的资产负债表.. ,⒛18年⒈7月份的利润表、

  我亻丨1认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公

  允反映了保税区环球金卡公司.. ⒛18年7月31日的财务状况以及.. ⒛18年⒈7月份

  会计师对财务报表审计的责任.. 部(”) 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照

  中国注册会计师职业道德守则,我们独立于保税区环球金卡公司,并履行了职业道

  德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

  保税区环球金卡公司2018年 ⒈7月份未实际经营,且截止审计基准日公司银行存

  款基本账户已经注销。上述情况表明存在可能导致我们对保税区环球金卡公司持续

  编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财

  露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算

  取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不

  能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞

  弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财

  审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基

  证据,就可能导致对保税区环球金卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

  是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计

  准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露

  不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

  其中:l杈益法下在被投资单位以后将重分类迸损益的其他综合收9-咔葶芎茔△享

  由天津环球磁卡股份有限公司、海南万博瑞文化投资有限公司共同出资组建的有限责任公司。公司

  注册资本为人民币2400万元,其中:海南万博瑞文化投资有限公司出资人民币.. ”0万元,占注册资

  本总额的30%。 ⒛18年07月18日,原股东海南万博瑞文化投资有限公司与天津环球磁卡股份有限

  公司签订转股协议,转股后,公司股东为天津环球磁卡股份有限公司,注册资本为人民币240O万元

  天津环球磁卡股份有限公司占公司注册资本总额的10OnO。公司于⒛18年07月18日换取海口市工

  商行政管理局核发的统一社会信用代码为91躬010O708898⒏BIl的《营业执照》。

  公司的经营范围:系列卡经营及相关系列工程,计算机网络,控制系统工程,E0I技术开发、

  服务,计算机及相关设备生产、开发、销售,机电一体化产品开发、研制、销售,商业物资供销业

  批发兼零售,展览展示及行业管理、贸易,生物工程,生物肥料、有机肥料的加工、生产和销售。

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则.. ——

  基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称..

  本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业.. ⒛18

  以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,其他项目均按历史咸本计量。

  以持有的期限短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为己知金额现金..

  对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指

  期末,对各种.. Jl·币货币性项目,按资产负债表日即期汇率迸行调整,由此产生的折算差额,属

  于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按

  照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性

  项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本

  计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额.

  存货分为:原材料、在产品、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等。

  同-控制下的企业合并;公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行杈益性

  证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

  价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

  非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢

  价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被

  投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

  账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股杈投资的初始投资成本,与达

  到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额

  非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股杈投资的初始投资成本。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股杈投资账面价值

  为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计

  入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下

  非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

  成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换

  以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司对子公司的长期股权袁资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

  的已宣告但尚未发放的现金骰利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

  对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用杈益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被

  投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

  小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有

  或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,

  同时调整长期股杈投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分

  相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值

  为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资

  期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利涧、其他综合收益和其他所有者

  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司

  的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资

  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投

  资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净

  投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上

  述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

  当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相

  反的顺序处理,减记己确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

  采用权益法核算的长期殁权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或

  负债相同的基础,按相应比例对京计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

  其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股杈

  改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

  的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核

  算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

  其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者杈益,在终止采用权益法核算

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的

  剩余股杈能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

  取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

  影响的,改按金融J具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余

  股权采用成本法或杈益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

  收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

  控制杈的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

  重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的杈力,但并不能够控制或者与其他

  方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计诤残值率确

  定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不

  融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁

  资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记

  的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企

  业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账

  价值。所建造的固定资产在建工程己达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可

  使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本

  公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企

  业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额迸行估计的.. ,

  可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记

  的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

  本公司在职工为本公瓦提供哏务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费

  在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及

  支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早〉,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务

  的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相

  提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳

  务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益

  很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

  2、商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理

  权和实际控制权,收入的金额能可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将

  3、让渡资产使用杈:利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息

  ⒛18年07月18日,系投东海南万博瑞文化投资有限公司与天津环球磁卡股份有限公司签订转

  本公司zO18年 ⒈7月未实际经营,且截止审计基准日公司银行存款基本账户已经注销。

咨询热线

400-690-123455